跨境電商增值稅的10大盲點 (上)

隨著全球購物習慣的變化,越來越多各種規模的零售商發現,利用電商做國際擴張是一個實的可能性。但是,擴張到新的地區時,請一定注意要地方的增值稅(VAT)
這一點越來越重要。

歐盟的增值稅規則源自於一條立法。然而,每個歐盟成員​​國都必須把這些規則納入本國法律。但你不能假設歐盟所有國家的增值稅規則和稅款都是完全相同的。一定要了解各種可能性並繳納任何增值稅。

我們來了解一下,可能會犯的10大增值稅盲點

以下是 Vat Taxes Part 1 

  • 客戶是否是企業
  • 增值稅並不包含郵費和包裝費
  • 存儲庫存的地方非常重要
  • 價格沒有說明一切
  • 歐洲 VAT

 

1. 你不知道你的客戶是否是企業

一定要知道你的銷售模式是B2B還是B2C。這一點至關重要,因為在你不知道供應的商品、服務、銷售模式是B2B還是B2C之前,無法確定增值稅的徵收方式。

對於增值稅來說,“B2B供應模式”是面向企業的銷售。 “B2C供應模式”是面向個人或者私人用途的銷售。通常,要想區別這兩種供應模式,你可以參考客戶是否有增值稅號(企業通常有一個增值稅號,儘管並不是每個國家都如此)。

當英國提供商為一家英國客戶提供服務時,或者貨物沒有離開英國,必須以適用的稅率按時繳納增值稅。但是,如果服務提供給英國以外的客戶,或者貨物遷移或交付到另一個國家,增值稅的計算規則就變得越來越複雜了。通常來說,如果你在歐盟內部進行跨境B2B交易,提供商品或服務,那麼你就不需要在供貨時承擔任何增值稅。

相反,如果你把自己的庫存遷移到其它國家(海外貨倉例子: 英國VAT )

 

2. 計算增值稅時,並不包含郵費和包裝費

一些電子商務零售商將對郵寄收取單獨的費用。這是在計算一筆交易的增值稅時需要考慮的成本。許多企業可能會犯錯誤— 在計算增值稅金額時省略掉了郵資和包裝費。相反,他們只看到了消費端的商品價格。這樣,增值稅就少算了— 多筆銷售之後,未申報的增值稅就會迅速增加。

零售商應審核對客戶收取的每筆費用,確保運用正確的增值稅率。查看不屬於增值稅的任何金額,因為這些金額都有少申報增值稅的風險。

 

3. 你沒有意識到,存儲庫存的地方非常重要

如果你把庫存放在位於(除了你已開展業務的歐盟成員國以外的)歐盟某地的倉庫中,那麼,你從存儲這些庫存的那一刻開始就有責任在該國登記增值稅。

這項責任背後的理由是:一旦庫存離開倉庫,就將在該國供貨(無論是B2B模式供貨,還是B2C模式供貨,一般都是這樣)。之所以出現這種義務,是因為在歐盟,沒有成立的企業通常並沒有登記門檻。因此,聰明的做法是:在進行首次交易之前,就登記增值稅,因為第一次交易就會觸發繳納增值稅的義務。

當你做庫存管理的決策時,你必須考慮到這個規則及其影響。只使用一個倉庫有明顯的稅收優勢,因為這避免了在多個國家登記增值稅的必要。但是要權衡最低合規義務與商務決策,及其對整體業務的影響之間的利弊。例如,你可能需要多個倉庫來加快配送時間(從而創造更多收入)。對於你的業務來說,這可能比額外增值稅合規負擔更有價值。

 

4. 你的終端價格沒有說明一切

如何在終端價格向客戶展示價格?這是一個需要考慮的大問題,主要有兩大原因。

首先,客戶想要知道最終成本。這意味著網站上​​顯示的價格應包含所有成本和其它收費。但是,如果你從另一個國家進口貨物,並且沒有正確管理進口流程,那麼你的客戶最終可能需要負責繳納增值稅關稅因此,客戶可能會收到一個意想不到的大賬單,他們要想收到貨,就必須支付這筆費用。即使該流程在網站上已經明確說明了,但是對於客戶來說,可能還是一次令人不滿意的購物體驗。
要考慮的第二點是:當你出售給個人消費者時,展示的價格必須包含增值稅。如果你的客戶遍布歐盟,你所提供的服務需要符合不同的增值稅費率,你能否滿足這一條件?首先,確保你的系統定時維護和更新。隨時了解歐盟的增值稅費率及其變化——這一點也很重要。如果你沒有做到這些,你的利潤可能會因為超出預期的稅而受到影響。 5. 你不能確定你的客戶在哪裡

 

5. 歐洲 VAT

截至2015年1月1日,在歐盟通過B2C模式提供電信、廣播以及電子供應服務的供應地規則發生了變化。也就是說,提供這種服務不是在供應商所在國繳納增值稅,而是在客戶所在國繳納增值稅。

這一根本性變化大大增加了企業的合規負擔。原先只需考慮英國企業對所有提供的服務收取20%的增值稅,但是現在,必須考慮歐盟其它27個國家的稅率。供應商也要負責確定並證明客戶的所屬地。你必須提供兩條不矛盾的證據,而這些證據必須保留10年。這類供貨沒有門檻。換句話說,從企業為其它歐盟成員國顧客供貨的那一刻起,就需要承擔該國的增值稅。

 

Vat Taxes Part 2

跨境電商增值稅的10大盲點 (下)

 

  • 繳納增值稅的方法不止一種
  • 錯誤的增值稅費率
  • 沒有收集並保留證據
  • 尚不清楚是哪一方負責運輸
  • 客戶感到困惑
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